内部控制评价过程（内部控制评价过程包括哪些）-义乌市趣迅电子商务商行

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风险评估的方法有风险因素分析法、模糊综合评价法、内部控制评价法、分析性复核法、定性风险评价法、风险率风险评价法。风险评估是组织确定信息安全需求的一个重要途径，属于组织信息安全管理体系策划的过程。

抽样法是指企业针对具体的业务流程，按照业务发生频率及固有风险的高低，从确定的样本库中抽取一定比例的业务样本，对业务样本的控制水平进行判断，进而对整个业务流程的内部控制有效性作出评价。

评价现有的控制是否得到了有效的运行；最后，对控制缺陷进行评估，判定是否构成实质性漏洞，确定内部控制是否有效。

单变量判定模型。单变量模型将财务指标用于风险评价是一大进步，指标单一，简单易行，但是不可避免会出现评价的片面性。

风险评估的方法有风险因素分析法模糊综合评价法内部控制评价法分析性复核法定性风险评价法风险率风险评价法风险评估是组织确定信息安全需求的一个重要途径，属于组织信息安全管理体系策划的过程在进行风险评估的过程。

为后续的风险评估和风险控制提供可靠的依据。1 现场观察法：通过对工作环境的现场观察，以查找现场隐患的方式发现存在的危险源，适应范围较广。

【答案】：ACD题目解析：内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等。

．初步评估控制风险水平。对控制风险水平评估是一个职业判断过程，审汁人员应根据对内部控制的调查情况和对内部控制的健全性、合理性的认识来评估控制风险。评估时应遵循谨慎原则，宁可高估控制风险，不可低估控制风险。

内部审计的七个流程确定审计的目标；了解内部控制制度，并予以描述；内部控制制度的初步评价；符合性测试及符合性测试结果的评价；实质性测试；实质性测试结果的评价；撰写审计报告。

【答案】：A 内部控制测评的四步骤为：调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→对内部控制进行再评价。

1、评价工作组根据评价工作方案确定的内部控制评价范围，入驻被评价单位，实施现场测试。现场测试的一般步骤为：(1)了解被评价单位基本情况。

2、【答案】：ACD题目解析：内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等。

3、（1）建立内部控制制度缺陷认定的统一标准。（2）内控缺陷的识别。（3）严重程度评估。（4）缺陷最终认定。

4、重要缺陷：重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。

5、企业内部控制重大缺陷可以遵循以下步骤：建立质量管理体系：建立符合相关国家和地区标准的质量管理体系，例如ISO 9001等。该体系应包括质量目标、流程和程序，以确保产品或服务的稳定性和可靠性。

6、评价现有的控制是否得到了有效的运行；最后，对控制缺陷进行评估，判定是否构成实质性漏洞，确定内部控制是否有效。

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